象山縣關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題的整改及建議采納情況報告

寧波市審計局：

你局出具的審計報告（甬審財報〔2023〕7號）審計結(jié)果文書我縣收悉。現(xiàn)將具體整改情況和審計建議采納情況報告如下：

一、整改總體情況

縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極整改，迅速成立工作專班，明確工作責(zé)任。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，召集召開專題會議，研究整改措施，制定整改方案，明確整改要求，確保整改工作有序推進。審計報告要求我縣整改問題共21個，已整改15個，部分整改6個；提出審計建議3條，已采納3條。

二、問題整改的具體情況

（一）已整改問題

1.關(guān)于“未編制三年滾動財政規(guī)劃”問題。象山縣已從2023年開始編制三年滾動財政規(guī)劃,今后將進一步強化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。

2.關(guān)于“部分年初預(yù)算未細化”問題。象山縣將加強預(yù)算編制工作，將來年的一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算等資金的年初預(yù)算細化到具體部門或項目中去。

3.關(guān)于“政府采購預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確”問題。象山縣已依托2022年開始運行的“智慧財政”系統(tǒng)，加強政府采購預(yù)算管理，督促各預(yù)算單位精準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算并按預(yù)算執(zhí)行。

4.關(guān)于“政府財務(wù)報告編制范圍不完整”問題。象山縣在2023年5月啟動的政府財務(wù)報告編制工作中已將國有企業(yè)完整納入報告編制范圍。

5.關(guān)于“預(yù)算項目庫部分功能未實現(xiàn)”問題。象山縣已依托2022年開始運行的“智慧財政”系統(tǒng)，完善了入庫項目的各項要素信息填報，完整反映項目內(nèi)容規(guī)范入庫儲備項目的要素信息填報和事前績效評估結(jié)果；對入庫項目按照輕重緩急原則排序，體現(xiàn)項目的安排優(yōu)先等次。

6.關(guān)于“預(yù)算績效管理工作滯后”問題。象山縣已于2022年開始對新增的重大項目或政策的事前績效評估工作，實現(xiàn)所有預(yù)算項目（包括年中追加項目）績效自評全覆蓋，并于2023年出臺《事前績效評估聯(lián)席會議制度》，不斷完善事前績效評估工作的相關(guān)細則，進一步加強績效管理工作，全面及時開展績效評價。

7.關(guān)于“預(yù)算收入入庫管理不規(guī)范”問題。2023年5月，象山縣非稅資金專戶將16548.31萬元非稅收入和122.53萬元股息收入繳入國庫。

8.關(guān)于“個別預(yù)算支出未按使用進度撥款”問題。資金均于2022年3月使用完畢，今后象山縣將嚴格實行國庫集中收付管理，提高用款計劃編制科學(xué)性、準(zhǔn)確性并動態(tài)監(jiān)控預(yù)算單位財政資金支付清算信息，提高資金使用效率和效益。

9.關(guān)于“公務(wù)卡報銷監(jiān)管不嚴”問題。象山縣已根據(jù)相關(guān)要求，重申公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定，進一步完善公務(wù)卡結(jié)算制度，督促各單位規(guī)范使用公務(wù)卡并加強監(jiān)督。

10.關(guān)于“數(shù)字漁港項目績效不佳”問題。一是已完成省級數(shù)據(jù)對接。前期，該項目主要是致力于打造漁船、漁業(yè)、漁港治理的“產(chǎn)業(yè)智治大腦”，側(cè)重于數(shù)據(jù)自動采集分析和展示參觀為主的綜合性平臺，主要是內(nèi)部人員使用管理員賬號使用該項目。目前，已完成省統(tǒng)建系統(tǒng)數(shù)據(jù)和應(yīng)用模塊的對接，政務(wù)服務(wù)相關(guān)的4臺自助終端部署在4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)便民中心，2022年辦件量共計814件次。二是推動應(yīng)用推廣力度。完善應(yīng)用數(shù)據(jù)分析能力，保持長期的數(shù)據(jù)積累、分析論證、修正完善、算力建設(shè)，加大應(yīng)用使用的力度，強化漁業(yè)監(jiān)管部門在漁船遭遇緊急情況時的數(shù)字化處理能力，推動漁業(yè)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)同時使用本數(shù)字漁港系統(tǒng)和省統(tǒng)建的漁船精密智控系統(tǒng)。三是強化項目運維保障。在項目建設(shè)過程中，中標(biāo)單位已按照投標(biāo)文件配備項目負責(zé)人、項目組成員，現(xiàn)在該系統(tǒng)已開發(fā)完善，并且配備了運維服務(wù)人員，持續(xù)保障數(shù)字漁港項目穩(wěn)定運行。

11. 關(guān)于“個別單位銀行賬戶資金未按規(guī)定存放”問題。象山縣自然資源和規(guī)劃局已將少收利息55.44萬元收回。象山縣漁業(yè)局的用油補貼專戶已重新簽訂存款合同且收回補息19.55萬元。今后象山縣將加強對全縣資金存放管理，提高資金效益。

12.關(guān)于“庫款保障水平不高”問題。象山縣已根據(jù)全縣實際，全面加強庫款資金的統(tǒng)籌調(diào)度，提高保障水平，確保庫款保障水平在0.3-0.8。

13.關(guān)于“部分專項債券項目未達到預(yù)期收益”問題。象山縣對審計指出的3個項目發(fā)放整改通知書，督促專項債券項目單位加強項目管理，確保項目正常運行，要求其收益可覆蓋融資本息。

14.關(guān)于“部分專項債券資金使用進度緩慢”問題。4個項目債券資金至2022年12月底已使用完成。今后，象山縣將加強項目管理工作水平，加快債券資金使用進度，提高資金績效。

15.關(guān)于“‘畝均論英雄’成果應(yīng)用不及時”問題。象山縣已根據(jù)整改要求完成各項工作，一是迭代完善《象山縣“畝均論英雄”改革實施方案》，采取企業(yè)法、宗地法相結(jié)合的方式開展畝均評價，相關(guān)做法得到市畝均辦采納、推廣。二是及時印發(fā)畝均評價結(jié)果嚴格落實差別化財政獎勵政策。根據(jù)省市統(tǒng)一部署，于2022年9月16日向各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）、縣級部門印發(fā)2021年度畝均評價結(jié)果，并在下達財政補助時標(biāo)明各獎勵、補助對象畝均評價結(jié)果，嚴格落實C類減半、D類不享受的差別化財政獎勵政策。三是加快評價結(jié)果綜合應(yīng)用。評選年度“畝均效益優(yōu)秀企業(yè)”20家，并下達獎勵資金。印發(fā)《象山縣“畝均論英雄”評價主體差別化水電價實施細則》，對畝均評價D類企業(yè)征收產(chǎn)別化水電價。

（二）部分整改

1. 關(guān)于“財政專戶管理不到位”問題。其中“非稅收入專戶管理不規(guī)范”和“部分專戶未納入財政信息系統(tǒng)管理”完成整改，象山縣已與市財政局做好對接，將未納入財政信息系統(tǒng)核算管理的專戶及時納入“智慧財政”系統(tǒng)，進一步提高財政資金運行的安全性和透明度。“專戶清理不及時”涉及的圍涂造地工程建設(shè)資金專戶已完成清理并銷戶，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金專戶將在10月底前完成清理。

2.關(guān)于“土地履約保證金未及時清退”問題。象山縣自然資源和規(guī)劃局儲備中心擬定了全縣土地履約保證金清退工作方案，分類提出整改措施，并力爭6月底之前全面完成清查工作。一是符合條件未退款。落實各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源和規(guī)劃所對于列表內(nèi)的公司土地是否竣工驗收進行核實,對符合要求的公司催促退還履約保證金；二是繳納違約金退款。應(yīng)按合同要求在規(guī)定時間內(nèi)動工、竣工、投產(chǎn)，如違法合同的，按合同要求繳納違約金后再進行退款。對不符合要求的，落實整改措施，達標(biāo)后予以退還；三是無法退款上繳國庫。對無法滿足退還履約保證金條件的企業(yè)，履約保證金沒收并上繳國庫；四是閑置土地的上繳國庫。對土地閑置滿2年的，無償收回國有建設(shè)用地使用權(quán)，履約保證金沒收并上繳國庫。

3. 關(guān)于“部分項目未及時進行竣工財務(wù)決算”問題。象山縣已按規(guī)定將4個項目進行竣工財務(wù)決算，銀波路項目已完成竣工財務(wù)決算，天安路等3個項目已報至縣財政局審核。

4.關(guān)于“個別項目建成后閑置、企業(yè)難以運作”問題。一是2023年12月底前，組織水產(chǎn)專家開展論證，明確該地塊經(jīng)營開發(fā)內(nèi)容；二是2024年12月底前，根據(jù)地塊經(jīng)營開發(fā)內(nèi)容重啟招商活動，開展招商談判；三是2025年12月底前，組織專家開展該地塊安評、環(huán)評論證，完成終版評估報告；四是2027年12月底前，完成項目招引工作，推進項目落地落實。

5.關(guān)于“多個重點招商引資項目取得土地后長期未動建”問題。1個項目已開始動工，2個項目正在洽談收儲回購，1個項目將加快進度開始動工。

6.關(guān)于“個別招商協(xié)議約定條款不合理”。一是2023年3月，象山縣前往河姆渡上海總部，與公司董事長進行商討。就正式運營的時間問題，河姆渡方提出力爭今年10月1日，保證2024年元旦實現(xiàn)300人規(guī)模到位，并開始正式運營。二是象山縣多次督促中船海裝公司盡早配合完成辦公樓不動產(chǎn)登記手續(xù)并盡快支付轉(zhuǎn)讓費，因中船海裝公司的港口岸線省級職能部門審批時間較長，造成中船項目處于停工狀態(tài)，2023年3月底，省相關(guān)部門已批準(zhǔn)船海裝公司使用港口岸線。目前已開始對辦公樓進行評估，等評估報告出具辦公樓轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂及付款。

三、審計建議采納情況

針對審計提出的3條建議，已采納3條，具體如下：

（一）進一步推動政策落地落實。我縣已完成草擬《象山縣人民政府關(guān)于進一步加強招商引資工作的若干意見》，將在征求意見后正式出臺，切實發(fā)揮好財政獎勵政策和財政補助資金的引導(dǎo)作用，并加強促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

（二）進一步提高財政管理水平。制定出臺《象山縣財政局關(guān)于重申加強預(yù)算管理嚴肅財經(jīng)紀(jì)律的通知》，對年初政府采購預(yù)算安排、公務(wù)卡制度執(zhí)行、銀行賬戶的管理、公開競爭性存放、專項債券的支出、預(yù)算績效管理等相關(guān)內(nèi)容進行進一步明確，提高資金使用效益。

（三）進一步防范政府性債務(wù)風(fēng)險。我縣多次召開專題會議研究政府性債務(wù)問題，制定債務(wù)化解計劃，規(guī)范重大債務(wù)變動情況報批程序，并加強項目計劃編制的科學(xué)性和嚴謹性，充分做深做細資金的平衡規(guī)劃，有效防范債務(wù)風(fēng)險。

象山縣人民政府

2023年12月22日