關(guān)于2021年度象山縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)的整改報(bào)告

象山縣審計(jì)局于2022年3月15日至5月8日對(duì)象山縣財(cái)政局具體組織實(shí)施的2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案進(jìn)行了審計(jì)，象山縣財(cái)政局依據(jù)《2021年度象山縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)結(jié)果公告》進(jìn)行了相應(yīng)整改，現(xiàn)將整改情況公示如下：

一、整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)的問題

1.調(diào)整預(yù)算新增的“一肩挑后村干部報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)提高資金”4000萬元未撥付，為確保資金精準(zhǔn)撥付，縣委組織部在制定《關(guān)于完善“一肩挑”后村干部基本報(bào)酬進(jìn)一步加強(qiáng)考核激勵(lì)的實(shí)施辦法（試行）》時(shí)，充分征求了相關(guān)部門意見，正式發(fā)文時(shí)間較晚，導(dǎo)致該項(xiàng)資金當(dāng)年度無法撥付。

2.國企房租和“揚(yáng)帆海灣、智造藍(lán)海精品線項(xiàng)目資金”3000萬元均未支出，是為了確保年度財(cái)政收支平衡，當(dāng)年度部分項(xiàng)目從緊控制撥付。

2022年縣財(cái)政局將根據(jù)財(cái)力情況，及時(shí)收回部分無法撥付的項(xiàng)目資金，確保當(dāng)年財(cái)政收支平衡、預(yù)算安排的項(xiàng)目資金及時(shí)撥付。

（二）關(guān)于非稅收入未及時(shí)上繳國庫的問題

因2021年底財(cái)政資金緊張，調(diào)度困難，縣財(cái)政非稅資金專戶應(yīng)繳國庫收入88656萬元結(jié)轉(zhuǎn)至2022年。為了更好地把控收入的力度和節(jié)奏，上級(jí)財(cái)政對(duì)各區(qū)（縣、市）非稅收入解繳進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度指揮，2022年1月開始，縣財(cái)政根據(jù)實(shí)際情況，逐步將上述結(jié)轉(zhuǎn)資金解繳入庫。截至7月31日，已全額繳入國庫。

（三）關(guān)于各部門未編準(zhǔn)、編實(shí)政府采購預(yù)算的問題

政府采購預(yù)算由各單位根據(jù)自身情況進(jìn)行編制，2022年我縣啟用“智慧財(cái)政”新系統(tǒng)編制部門預(yù)算及政府采購預(yù)算，所有采購項(xiàng)目均需編制政府采購預(yù)算才能支出。各單位已按要求編準(zhǔn)、編實(shí)2022年度政府采購預(yù)算。

（四）關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題

2021年年初預(yù)算安排的項(xiàng)目共有33個(gè)預(yù)算執(zhí)行率低于50%，主要由于以下四方面原因：一是部分單位的政府性基金收入未完成年初既定的收入任務(wù)，故無法足額撥付相關(guān)支出，導(dǎo)致執(zhí)行率偏低；二是因部分省、市上級(jí)補(bǔ)助資金文件下達(dá)較晚，導(dǎo)致部分預(yù)算項(xiàng)目支出執(zhí)行延遲；三是根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如預(yù)算單位指標(biāo)有結(jié)余的，由縣財(cái)政在年終進(jìn)行統(tǒng)籌處理；四是部分項(xiàng)目支出執(zhí)行數(shù)計(jì)算存在偏差，分解到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的指標(biāo)未統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。2022年縣財(cái)政局將根據(jù)支出情況，及時(shí)收回部分無法支出的預(yù)算項(xiàng)目資金，統(tǒng)籌調(diào)劑用于急需的項(xiàng)目支出，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行率。

（五）關(guān)于項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)未申報(bào)的問題

2022年起，隨著“智慧財(cái)政”系統(tǒng)的啟用，項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)已實(shí)現(xiàn)線上填報(bào)，未申報(bào)項(xiàng)目無法進(jìn)入項(xiàng)目庫。在安排2023年預(yù)算項(xiàng)目時(shí)，縣財(cái)政局將加強(qiáng)與各預(yù)算單位溝通交流，提高各單位對(duì)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理的重視程度，并根據(jù)需求開展績(jī)效目標(biāo)填報(bào)上門輔導(dǎo)。

（六）關(guān)于部分預(yù)算績(jī)效管理任務(wù)未按期完成的問題

根據(jù)縣本級(jí)全面落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理主要任務(wù)和責(zé)任分解方案的要求，并結(jié)合寧波市財(cái)政局對(duì)區(qū)（縣、市）財(cái)政管理績(jī)效考核與激勵(lì)暫行辦法，縣財(cái)政局已于2022年6月底前已完成對(duì)縣醫(yī)療保障局的部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，目前處于整改落實(shí)階段。同時(shí)，6月已出臺(tái)《象山縣預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》（象財(cái)監(jiān)〔2022〕219號(hào)），目前在陸續(xù)收集各預(yù)算單位上報(bào)的2022年度項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表。

二、下步措施

對(duì)于本次審計(jì)提出的建議，我局已全部采納。下步，我局將從以下三方面著手做好財(cái)政管理工作：

（一）完善財(cái)政管理機(jī)制

逐步健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的部門預(yù)算制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，提升預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，減少中途預(yù)算追加。依托“智慧財(cái)政”系統(tǒng)，建立健全事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，全方面開展部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，將預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效監(jiān)控工作深度融合，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位政府采購的指導(dǎo)監(jiān)督，規(guī)范政府采購行為。增強(qiáng)資金統(tǒng)籌能力，完善轉(zhuǎn)移支付流程，壓減不必要支出，保障重點(diǎn)剛性支出，兜牢底線。

（二）防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

完善債務(wù)管理體制機(jī)制，開展風(fēng)險(xiǎn)自查，全面排摸債務(wù)情況，強(qiáng)化債務(wù)管理，守牢不得新增隱債的紅線，做實(shí)債務(wù)化解工作。加強(qiáng)橫向聯(lián)系，打通工作節(jié)點(diǎn)，督促相關(guān)部門加快直達(dá)資金和專項(xiàng)債券支出進(jìn)度。強(qiáng)化日常監(jiān)管，要求相關(guān)部門做好臺(tái)賬管理，確保資金專款專用。積極催討調(diào)度資金，加快出借資金的清理。

（三）提升審計(jì)整改實(shí)效

建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)反映問題的深入剖析，分析問題形成原因，一時(shí)整改有困難的，盡量明確整改措施、時(shí)限。針對(duì)工作薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)堵住制度和管理漏洞，全面推進(jìn)財(cái)政管理工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。